مقررات ارزی در ارمنستان: آنچه کسب و کارها باید در مورد AMD، ارز خارجی و انطباق با آن بدانند

اگر در حال اداره یا برنامه‌ریزی برای ثبت شرکت در ارمنستان هستید، از قبل با نرخ‌های مالیاتی رقابتی این کشور آشنا هستید. چیزی که بسیاری از صاحبان مشاغل خارجی را غافلگیر می‌کند، لایه انطباق عملی با قوانین ارزی است - قوانینی که نحوه صدور فاکتور، دریافت پرداخت‌ها، پرداخت حقوق کارمندان و ارسال سود به خانه را تعیین می‌کند. این راهنما شما را در چارچوب پرداخت AMD ارمنستان، قوانین ارزی، آستانه‌های گزارش AML و فرآیند بازگشت سود سهام راهنمایی می‌کند تا بتوانید با اطمینان خاطر فعالیت کنید.

ارمنستان یک رژیم ارزی آزاد و بدون کنترل سرمایه دارد - اما «آزاد» به معنای «بدون کاغذبازی» نیست. درک قوانین ذکر شده در زیر به شما کمک می‌کند تا از غافلگیری‌های مربوط به انطباق با قوانین جلوگیری کنید و امور مالی خود را از روز اول به طور مؤثر ساختار دهید.

چارچوب ارزی ارمنستان - چرا AMD پادشاه است

طبق قانون تنظیم ارز ارمنستان، درام ارمنستان (AMD) واحد اجباری برای قیمت‌گذاری کالاها، خدمات، حقوق و ارزیابی املاک در داخل کشور است. پرداخت‌ها بین ساکنان ارمنستان - چه افراد و چه شرکت‌ها - نیز باید با درام انجام شود.

بانک مرکزی ارمنستان (CBA) یک رژیم نرخ ارز شناور مدیریت‌شده را اجرا می‌کند. CBA نرخ خاصی از AMD را هدف قرار نمی‌دهد، بلکه روزانه یک نرخ متوسط ​​رسمی بازار را منتشر می‌کند و فقط در دوره‌های اختلال جدی در بازار یا نوسانات بیش از حد مداخله می‌کند. بانک‌های مختلف، اسپرد خرید و فروش خود را حول این نرخ مرجع تعیین می‌کنند.

از آوریل ۲۰۲۶، نرخ برابری دلار آمریکا (AMD) تقریباً در محدوده ۳۷۶ تا ۳۸۰ دلار آمریکا و ۴۳۷ تا ۴۴۰ دلار آمریکا به ازای هر یورو تثبیت شده است. پس از افزایش قابل توجه در سال‌های ۲۰۲۲-۲۰۲۳ به دلیل ورود سرمایه، این نرخ در دو سال گذشته در یک محدوده معاملاتی باریک تثبیت شده است.

استثنائات قانون فقط AMD

قانون ارمنستان چندین استثنائات با تعریف محدود را در مورد مجاز بودن قیمت‌گذاری و پرداخت با ارز خارجی ارائه می‌دهد:

• قراردادهای بین ساکنین و غیر ساکنین — قراردادهای کتبی بین یک شرکت ارمنی و یک شخص حقوقی یا کارآفرین خارجی ممکن است از ارز خارجی استفاده کنند، مشروط بر اینکه پرداخت‌ها غیرنقدی باشند.
• معاملات منطقه آزاد اقتصادی — کسب و کارهایی که در منطقه آزاد تجاری ارمنستان فعالیت می‌کنند، مجاز به استفاده از ارز خارجی هستند
• عملیات بانکی — بانک‌ها می‌توانند عملیات سپرده‌گذاری و وام‌دهی را به ارز خارجی انجام دهند
• خدمات هوانوردی - پرداخت به شرکت‌های هواپیمایی خارجی
• بهره وام‌ها و سپرده‌های ارزی - ممکن است به ارز خارجی اصلی تعیین شده باشد
• سازمان‌های بین‌المللی و فروشگاه‌های معاف از مالیات

برای تراکنش‌های استاندارد بین دو شرکت ثبت‌شده در ارمنستان یا برای پرداخت حقوق به کارمندان در ارمنستان، AMD بدون هیچ استثنایی اجباری است.

قوانین ارزی برای کسب و کارها

دریافت وجه از مشتریان بین‌المللی

شرکت‌های ثبت‌شده در ارمنستان هیچ محدودیت کلی در دریافت پرداخت‌های ارزی از مشتریان بین‌المللی به حساب‌های بانکی ارمنستان خود ندارند. بررسی‌های استاندارد AML و KYC اعمال می‌شود، اما این فرآیند در غیر این صورت ساده است. شرکت شما می‌تواند حساب‌های جداگانه‌ای به ارزهای AMD، USD، EUR و سایر ارزهای اصلی داشته باشد و حواله‌های بانکی را مستقیماً به حساب ارزی مربوطه دریافت کند.

حساب‌های بانکی چند ارزی

اکثر بانک‌های ارمنستان حساب‌های چند ارزی (AMD، USD، EUR و اغلب RUB) را به عنوان یک سرویس استاندارد برای ساکنین و شرکت‌های خارجی ارائه می‌دهند. افتتاح یک حساب شرکتی چند ارزی معمولاً نیاز به بسته اسناد استاندارد شرکتی - گواهی ثبت شرکت، شناسایی مدیر و اطلاعات مالکیت سودمند - دارد. بانک‌هایی که معمولاً توسط مشاغل خارجی استفاده می‌شوند شامل Ameriabank، Ardshinbank، ACBA Bank، Converse Bank، Evocabank و InecoBank و غیره هستند.

بدون تبدیل اجباری FX

ارمنستان کسب و کارها را ملزم به تبدیل ارزهای خارجی دریافتی به درام در یک بازه زمانی مشخص نمی‌کند. شما می‌توانید موجودی دلار آمریکا یا یورو را به طور نامحدود در حساب شرکتی خود نگه دارید و در صورت نیاز برای پرداخت‌های داخلی، آنها را به درام تبدیل کنید. این یک مزیت قابل توجه در مقایسه با برخی از حوزه‌های قضایی است که الزامات تبدیل اجباری را اعمال می‌کنند.

عدم کنترل سرمایه بر نقل و انتقالات

ارمنستان هیچ کنترل سرمایه‌ای بر انتقال وجه از طریق واسطه بانکی به خارج از کشور برای معاملات جاری و سرمایه‌ای مشروع اعمال نمی‌کند. شما می‌توانید سود را بدون تأیید CBA منتقل کنید، به تأمین‌کنندگان خارجی پرداخت کنید و سود سهام را به کشور بازگردانید - فقط منوط به بررسی‌های استاندارد انطباق بانکی و مستندات AML. برای پول نقد فیزیکی که از مرز عبور می‌کند، الزامات اظهارنامه گمرکی بالاتر از آستانه‌های خاصی اعمال می‌شود.

گزارش AML و آستانه‌های انطباق

چارچوب مبارزه با پولشویی ارمنستان توسط مرکز نظارت مالی (FMC) در بانک مرکزی ارمنستان نظارت می‌شود. انواع مختلف تراکنش‌ها، آستانه‌های گزارش‌دهی متفاوتی دارند:

علاوه بر این، بانک‌ها و سایر نهادهای گزارش‌دهنده باید گزارش‌های تراکنش‌های مشکوک (STR) را صرف نظر از مبلغ، در صورت وجود نشانه‌های ساختاری یا سایر نشانه‌های خطر، ارائه دهند.

تعهدات شما در مقابل تعهدات بانک

برای تراکنش‌های بانکی، بانک مسئولیت‌های اصلی گزارش‌دهی و انطباق با قوانین مبارزه با پولشویی (AML) را بر عهده دارد - شناسایی دقیق مشتری (CDD)، رویه‌های شناخت مشتری (KYC)، شناسایی دقیق افراد دارای ریسک سیاسی (PEP) و گزارش اجباری آستانه به کمیسیون معاملات مالی (FMC). با این حال، شما به عنوان یک کسب و کار مسئولیت‌های مستقیمی نیز دارید: باید اسناد دقیق منبع وجوه را ارائه دهید، با درخواست‌های KYC کاملاً همکاری کنید و از ساختاردهی تراکنش‌ها برای دور زدن آستانه‌های گزارش‌دهی خودداری کنید.

برای تراکنش‌های بزرگ‌تر، انتظار داشته باشید که بانک شما مدارک پشتیبان مانند قراردادها یا فاکتورهایی که پرداخت را توجیه می‌کنند، مدرکی دال بر منبع وجوه (قراردادهای استخدامی، صورت‌های سود سهام، سوابق درآمد کسب و کار)، اسناد مالکیت سودمند شرکت و صورت‌های بانکی که نشان‌دهنده‌ی مسیر اعتباری هستند را درخواست کند.

گسترش ژوئیه ۲۰۲۵: وکلا، سردفتران اسناد رسمی و حسابداران

از ژوئیه ۲۰۲۵، ارمنستان تعهدات گزارش‌دهی AML/CFT خود را گسترش داد تا صراحتاً وکلای مستقل، دفاتر اسناد رسمی و حسابداران را به عنوان نهادهای گزارشگری تعیین‌شده در نظر بگیرد. این بدان معناست که این متخصصان اکنون تعهدات مستقیم AML مشابه مؤسسات مالی هنگام رسیدگی به معاملات مشتری دارند. اکثر راهنماهای آنلاین هنوز این تغییر را پوشش نداده‌اند - اگر با متخصصان حقوقی یا حسابداری ارمنستان کار می‌کنید، توجه داشته باشید که آنها ممکن است به عنوان بخشی از وظایف انطباق خود، اسناد اضافی درخواست کنند.

توزیع سود سهام و بازگشت سود به کشور مبدا

یکی از رایج‌ترین سوالات سهامداران خارجی این است که چگونه سود شرکت ارمنی خود را به حساب بانکی کشور مبدا واریز کنند. این فرآیند ساده است، هرچند شامل چندین مرحله می‌شود.

فرآیند توزیع سود سهام

1. تایید سهامدار — مجمع سهامداران توزیع سود سهام از سود خالص شرکت را تصویب می‌کند. شرکت‌های با مسئولیت محدود می‌توانند سود سهام را به صورت فصلی توزیع کنند؛ شرکت‌های سهامی معمولاً این کار را سالانه انجام می‌دهند، مگر اینکه اساسنامه اجازه توزیع موقت را بدهد.
2. بررسی توانایی پرداخت بدهی — شرکت باید قبل از اعلام سود سهام، طبق قانون شرکت‌های ارمنستان، از نظر توانایی پرداخت بدهی و کفایت سرمایه بررسی شود.
3. ماليات نگهداري — شرکت ۵٪ مالیات بر ارزش افزوده (WHT) را از سود سهام پرداختی به سهامداران غیرمقیم محاسبه و کسر می‌کند (که برای سود از سال ۲۰۲۰ به بعد اعمال می‌شود). سود سهام بین شرکت‌های مقیم ارمنستان مشمول مالیات ۰٪ است.
4. مستندات — صورتجلسه جلسه سهامداران، فهرست سهامداران، برگه محاسبه WHT و دستور پرداخت بانکی را به همراه جزئیات IBAN و SWIFT ذینفع تهیه کنید. در صورت درخواست کاهش نرخ توافقی، سهامدار خارجی باید گواهی اقامت مالیاتی و مدرکی دال بر مالکیت سودمند ارائه دهد.
5. انتقال بانک — دستور پرداخت را به بانک ارمنی خود ارسال کنید. بانک، درام را به ارز خارجی درخواستی با نرخ ارز روزانه CBA یا نزدیک به آن (با اسپرد) تبدیل می‌کند و مبلغ سود سهام خالص را از طریق سوئیفت پرداخت می‌کند.
6. گزارش مالیات - گزارش و ارسال ۵٪ کسر شده به کمیته درآمد ایالتی (SRC).

ملاحظات مربوط به پیمان مالیاتی

نرخ مالیات مضاعف ۵٪ داخلی ارمنستان برای سود سهام، در حال حاضر طبق استانداردهای بین‌المللی پایین است. با توجه به بیش از ۵۰ معاهده مالیات مضاعف در حال اجرا، برخی از شرکای معاهده ممکن است نرخ کاهش یافته‌ای را ارائه دهند. با این حال، کمیسیون مالیات ارمنستان می‌تواند در صورتی که سهامدار خارجی یک نهاد واسطه‌ای بدون ماهیت اقتصادی واقعی باشد، مزایای معاهده را رد کند. برای اعمال معافیت معاهده، سهامدار باید قبل از پردازش پرداخت سود سهام، گواهی اقامت مالیاتی معتبر ارائه دهد و مالکیت سودمند را اثبات کند.

هیچ محدودیتی در مورد دفعات یا مبلغ کل توزیع سود سهام وجود ندارد، هیچ تأیید موردی CBA برای حواله‌های استاندارد به خارج از کشور لازم نیست و هیچ محدودیتی برای سود سهام سهامداران خارجی در مقابل داخلی وجود ندارد. زمان انتقال معمولاً ۱ تا ۳ روز کاری از طریق SWIFT است که به جفت ارز و بانک‌های واسطه مربوطه بستگی دارد.

نکات کاربردی برای صاحبان کسب و کار خارجی

از همان ابتدا بانک مناسب را انتخاب کنید. همه بانک‌های ارمنستان سطح خدمات یکسانی را برای شرکت‌های خارجی ارائه نمی‌دهند. به دنبال بانک‌هایی با کارکنان انگلیسی زبان، پلتفرم‌های بانکداری آنلاین قوی، اسپرد تبدیل ارز رقابتی و تجربه کار با سهامداران غیرمقیم باشید. هزینه‌های نگهداری حساب معمولاً متوسط ​​است - حدود ۵۰۰۰ درام ارمنستان (حدود ۱۳ دلار) در سال در اکثر بانک‌ها - اما هزینه‌های انتقال وجه و اسپرد تبدیل ارز متفاوت است و باید قبل از افتتاح حساب مقایسه شوند.

به صورت استراتژیک فاکتور صادر کنید. اگر مشتریان شما خارج از ارمنستان هستند، می‌توانید خدمات خود را طبق استثنای قرارداد مقیم-غیرمقیم، به دلار آمریکا یا یورو قیمت‌گذاری کنید. برای مشتریان داخلی ارمنستان، همه فاکتورها باید به درام ارمنستان باشند. مطمئن شوید که سیستم حسابداری شما برای اهداف گزارش مالیاتی، هر دو را به درستی مدیریت می‌کند - مالیات بر ارزش افزوده و محاسبات مالیات بر درآمد شرکت‌ها به مبالغ درام ارمنستان ارجاع می‌دهند، بنابراین درآمدهای ارزی باید برای گزارش‌های قانونی با نرخ مناسب تبدیل شوند.

محدودیت‌های بیمه سپرده را درک کنید. صندوق ضمانت سپرده ارمنستان، سپرده‌های اشخاص حقیقی و کارآفرینان را تا سقف ۱۶،۰۰۰،۰۰۰ درام (حدود ۴۲۷۰۰ دلار) برای سپرده‌های درام و ۷،۰۰۰،۰۰۰ درام (حدود ۱۸۷۰۰ دلار) برای سپرده‌های ارزی به ازای هر سپرده‌گذار در هر بانک پوشش می‌دهد. سپرده‌های شرکتی تحت پوشش صندوق ضمانت سپرده نیستند. اگر شرکت شما موجودی نقدی قابل توجهی دارد، تنوع‌بخشی به دارایی‌های خود در بانک‌های مختلف یا استفاده از ابزارهای خزانه‌داری کوتاه‌مدت را در نظر بگیرید.

شماره تأمین اجتماعی ارمنستان را زودتر دریافت کنید. دریافت شماره خدمات اجتماعی می‌تواند روند KYC را در بانک‌های ارمنستان، حتی برای افراد غیرمقیم، به طور قابل توجهی سرعت بخشد. این گام کوچک در زمان افتتاح حساب و بررسی‌های انطباق آتی، صرفه‌جویی می‌کند.

سوابق دقیقی را ثبت کنید. نظام مالی آزاد ارمنستان به این معنی نیست که می‌توانید از اسناد و مدارک صرف نظر کنید. حفظ سوابق شفاف پرداخت‌های فرامرزی، منبع وجوه، مالکیت ذینفع و تبدیل‌های ارزی، انطباق با قوانین مبارزه با پولشویی (AML) را روان‌تر کرده و ریسک حسابرسی شما را نزد SRC کاهش می‌دهد. حسابداری ضعیف برای عملیات مرتبط با ارز خارجی یکی از رایج‌ترین اشتباهات انطباقی است که صاحبان مشاغل خارجی در ارمنستان مرتکب می‌شوند.

سوالات متداول

پیمایش مطمئن در چارچوب ارزی ارمنستان

ارمنستان یکی از مناسب‌ترین محیط‌های ارزی برای کسب‌وکارها در منطقه را ارائه می‌دهد - بدون کنترل سرمایه، قابلیت تبدیل آزاد، بانکداری چند ارزی و مالیات تکلیفی سود سهام پایین ۵٪. نکته کلیدی، درک قانون AMD برای تراکنش‌های داخلی، آستانه‌های گزارش‌دهی AML پلکانی و الزامات اسنادی است که با فعالیت در یک سیستم مالی منظم همراه است.

اگر در حال راه‌اندازی کسب و کاری در ارمنستان هستید یا برای ساختاردهی امور مالی شرکت خود جهت انطباق بهینه با قوانین ارزی و مالیاتی به راهنمایی نیاز دارید، تیم ثبت کسب و کار ما می‌تواند به شما کمک کند تا با قدم‌های درست شروع کنید. برای سوالات مربوط به چارچوب مالیاتی ارمنستان, خدمات بانکی، یا انطباق با استخدام، راهنماهای دقیق ما را بررسی کنید یا برای مشاوره رایگان با ما تماس بگیرید.

آخرین بروزرسانی: آوریل 17 ، 2026