Italien und Frankreich als EU-Alternativen: Zunehmende Anfragen aus Indien und wie Unternehmen darauf reagieren sollten

Das Interesse indischer vermögender Privatpersonen verlagert sich von Spanien und Portugal hin zu Italiens Pauschalsteuersystem mit Investorenaufenthaltsgenehmigung und Frankreichs „Privatresident“-Optionen.

• Italiens pauschales Steuersystem für Neuansässige und das Investoren-Aufenthaltsrecht ziehen vermögende Umziehende an, die Wert auf Einfachheit und familiäre Kontinuität legen.
• Das französische Einwanderungsregime sieht eine Senkung der beschäftigungsbezogenen Steuern um bis zu 50 % für acht Jahre vor, und Inhaber eines Langzeitvisums haben nach drei Monaten Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung.
• Spanien schafft sein goldenes Visum ab und Portugal hat die Einbürgerungsregeln verschärft, wodurch Investorenströme zu alternativen EU-Einreisepunkten gelenkt werden.
• Anwaltskanzleien sollten die Voraussetzungen für die Zulassung und die erforderlichen Unterlagen frühzeitig prüfen, die Wohnsitzstrategie an die Steuerwohnsitzstrategie anpassen und realistische Zeitpläne und Kapazitätspläne erstellen.

Indische vermögende Privatpersonen überdenken ihre EU-Pläne. Während Spanien und Portugal ihre Investorenregelungen anpassen, haben sich Italiens Pauschalsteuersystem mit Investorenaufenthaltsgenehmigung und Frankreichs Regelungen für „Privatansässige“ und Impatriates als praktikable Alternativen für den EU-Aufenthalt etabliert – insbesondere für Familien und Unternehmer, die Stabilität und Mobilität suchen.

Für Anwaltskanzleien bietet sich eine klare Chance: frühzeitig die Anspruchsberechtigung von Mandanten prüfen, den Wohnsitz mit der grenzüberschreitenden Steuerplanung verknüpfen und die Erwartungen hinsichtlich Dokumenten, Abfolge und Zeitplänen steuern. Dieser Artikel erläutert, was zu beachten ist – und wie man reagiert.

Warum indische Kunden sich von Spanien/Portugal Italien und Frankreich zuwenden

Zwei strukturelle Veränderungen treiben diesen Kurswechsel voran. Erstens schafft Spanien sein „Goldenes Visum“ für Immobilieninvestoren ab und schließt damit einen beliebten, immobilienbasierten Einreiseweg. Zweitens hat Portugal die Einbürgerungsbedingungen verschärft und die erforderliche Aufenthaltsdauer für die Staatsbürgerschaft von fünf auf zehn Jahre verlängert, wodurch sich die Frist für Familien, die einen EU-Pass anstreben, verlängert.

Parallel dazu hat Italien seine Attraktivität durch eine pauschale Steuerregelung für Neuzuwanderer sowie durch Investorenvisa weiter gesteigert; Berichten zufolge werden bis 2022 1,186 Menschen von dieser Pauschalsteuer profitieren, was auf eine zunehmende Nutzung durch vermögende Zuwanderer hindeutet. Auch Kommentare zu Umzugstrends heben Italien als eines der Länder hervor, das wohlhabende Neuankömmlinge anzieht.

Frankreich bietet einen anderen Weg: Das Impatriierungsregime kann für neu zugewanderte Arbeitnehmer bis zu acht Jahre lang erhebliche Einkommensteuererleichterungen bieten, und Inhaber eines Langzeitvisums können sich nach einer kurzen Wartezeit in das staatliche Gesundheitssystem integrieren – Vorteile, die sowohl bei Familien als auch bei Führungskräften Anklang finden.

Italiens Angebot für Investorenresidenzen und eine einheitliche Besteuerung: Mechanismen und Zielgruppenprofile

Italien kombiniert Einwanderungs- und Steuerinstrumente, die mit den Prioritäten indischer vermögender Privatpersonen übereinstimmen:

• Investoren-Residenzkanäle: Italien bietet Investorenaufenthaltsprogramme an, die darauf abzielen, Kapital und unternehmerische Aktivitäten anzuziehen und das Land als prominente EU-Alternative für die Vermögensmigration zu positionieren.
• Pauschalsteuersystem: Für neu zugezogene italienische Steueransässige ermöglicht das System eine pauschale jährliche Steuer auf ausländische Einkünfte und vereinfacht so die Verwaltung globaler Einkünfte. Quellen zufolge gab es im Jahr 2022 1,186 Begünstigte, was die Beliebtheit dieser Regelung bei international mobilen Familien belegt.

Für wen ist das?

• Geschäftsinhaber und Unternehmer, die eine EU-Präsenz mit vorhersehbarer Besteuerung ihrer nicht-italienischen Einkünfte anstreben.
• Hochqualifizierte Fachkräfte, die in Italien leben und gleichzeitig ihre globalen Interessen weiterverfolgen können.
• Für Rentner und Family Offices, die Wert auf Lebensstil, Ausbildung und vereinfachte Berichterstattung legen.

Frankreichs Einwanderungsbestimmungen, Visabestimmungen und Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung

Frankreichs Angebot ist für Führungskräfte, Gründer und Familien überzeugend:

• Impatriiertes Regime: Für qualifizierte neu zugewanderte Arbeitnehmer kann diese Regelung bis zu 50 % des beschäftigungsbezogenen Einkommens für bis zu acht Jahre steuerfrei stellen, wodurch die effektive Steuerlast während des Integrationszeitraums erheblich reduziert wird.
• Visawege: Frankreich bietet Langzeitvisa für Berufstätige und Privatpersonen an und ermöglicht so Flexibilität für nicht erwerbstätige Familienmitglieder und Rentner, die einen Aufenthalt in Erwägung ziehen.
• Öffentlicher Zugang zur Gesundheitsversorgung: Inhaber eines Langzeitvisums haben nach drei Monaten Aufenthalt Anspruch auf Leistungen des französischen staatlichen Gesundheitssystems – ein wichtiger Anreiz für Familien und Rentner, die einen Langzeitaufenthalt planen.

Die Positionierung Frankreichs für indische Kunden hängt oft vom Beschäftigungsstatus (Angestellter/Auftragnehmer), der erwarteten Aufenthaltsdauer und den familiären Bedürfnissen ab. Die Integration der Krankenversicherung nach drei Monaten ist besonders für Eltern und ältere Bewerber ein überzeugendes Argument.

Wie die verschärften Einreisebestimmungen Spaniens und Portugals die Dynamik der EU-Gateways und die Investorenströme verändern

Spaniens Plan, die an Immobilienbesitz gebundenen Goldenen Visa abzuschaffen, verringert das Angebot an beschleunigten Investorenvisa in einem der beliebtesten EU-Märkte. Vor Beginn der Reformen hatte Spanien rund 5,000 Goldene Visa ausgestellt, was die Dimension des Programms und die potenzielle Verlagerung der Nachfrage in andere EU-Länder verdeutlicht.

Portugal, Heimat von schätzungsweise 1.5 Millionen ausländischen Einwohnern, hat die für die Einbürgerung erforderliche Aufenthaltsdauer auf zehn Jahre verdoppelt. Dies erschwert es Neuankömmlingen, innerhalb eines mittleren Zeitraums die Staatsbürgerschaft zu erlangen. Angesichts dieser Einschränkungen überdenken Investoren und Familien ihre Optionen und wenden sich verstärkt Italiens attraktiver Investitions- und Pauschalsteuerstruktur sowie Frankreichs steuerlich begünstigten Beschäftigungsbedingungen und dem einfachen Zugang zu öffentlichen Dienstleistungen zu.

Prioritäten des Kunden: Familienwohlfahrt, Mobilität von Geschäftsreisenden und Abwägungen bezüglich des Steuerwohnsitzes

Drei Themen bestimmen die Entscheidungsfindung der Kunden:

1. Familienwohlfahrt: Der Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung in Frankreich nach drei Monaten hilft, medizinische Risiken und Kosten für Mehrgenerationenhaushalte zu bewältigen.
2. Geschäftliche Mobilität und Präsenz: Italiens Regelungen zur Investorenansässigkeit und zum Pauschalsteuersatz berücksichtigen global diversifizierte Einkünfte und Beteiligungen und ermöglichen es den Inhabern, ihre Geschäftstätigkeit in der EU anzusiedeln und gleichzeitig die Besteuerung ausländischer Einkünfte zu vereinfachen.
3. Steuerliche Wohnsitzabwägungen: Der optimale Weg hängt vom Beschäftigungsstatus (Frankreichs Impatriate-Regime) versus investitionsbedingter Umsiedlung (Italiens Flat Tax), der erwarteten Aufenthaltsdauer im Land und der Rolle von ausländischen Einkünften im Vergleich zu lokalen Einkünften ab.

Kurzvergleich: Italien vs. Frankreich für indische vermögende Privatkunden

Faktor	Italien (Investoren + Pauschalsteuer)	Frankreich (Einwanderer + Privatperson)
Kernvorteil	Pauschale Steuer auf ausländische Einkünfte für neue Einwohner; Optionen für Investorenresidenzen	Impatriate-Regime: bis zu 50 % Einkommensteuerbefreiung für 8 Jahre; flexible Langzeitvisa
Familienleistungen	Aufenthaltsstabilität; EU-Basis für Bildung und Reisen	Zugang zur öffentlichen Gesundheitsversorgung nach 3 Monaten mit einem Langzeitvisum
Am besten geeignet für	Eigentümer, Investoren, Family Offices, die ausländische Einkünfte verwalten	Führungskräfte und Spezialisten, die im Rahmen von Arbeitgeberverträgen umziehen; Privatpersonen, die Wert auf Dienstleistungen legen.

Leitfaden für Anwaltskanzleien: Eignungsanalyse

Da sich die Interessen über die verschiedenen EU-Gateways verteilen, benötigen Unternehmen eine strukturierte und kapazitätsorientierte Antwort. Nutzen Sie diesen Leitfaden für die Customer Journey:

1. Profil und Ziele: Dokumentieren Sie die Familienzusammensetzung, den Ausbildungsablauf, die Beweggründe für Beschäftigung vs. Investitionen und die angestrebten Umzugstermine.
2. Auswahlliste für Weiterbildungsprogramme: Vorprüfung der Eignung des italienischen Investorenwohnrechts und der Pauschalbesteuerung im Vergleich zu den Optionen für immigranten und privat ansässige Langzeitaufenthalte in Frankreich, abgestimmt auf die Einkommensstruktur und die Rolle des Kunden.
3. Steuerwohnsitzmodellierung: Erstellen Sie Szenarien für Aufenthaltsdauer im Land, ausländisches vs. lokales Einkommen und familiäre Bindungen; stimmen Sie diese auf die globalen Strukturen der Mandanten ab. Weiterführende Planungsrichtlinien finden Sie in unserer Übersicht zu Steuer- und Anlagerahmen.
4. Dokumentationsübersicht: Um Bearbeitungsrückstände zu vermeiden, sollten die Unterlagen zum Personenstand, Nachweise über finanzielle Mittel/Beschäftigung, Krankenversicherung und saubere Strafregisterauszüge frühzeitig zusammengetragen werden.
5. Abfolge und Zeitachsen: Machen Sie klare Erwartungen hinsichtlich der Verfügbarkeit von Terminen, der biometrischen Daten und der Integration in lokale Systeme (z. B. die französische Krankenversicherung nach drei Monaten).
6. Kapazitätsplanung: Stellen Sie dem Team Bandbreite für Spitzenzeiten im Zusammenhang mit Schulkalendern und Steuerzahlungen zum Jahresende zur Verfügung; kommunizieren Sie realistische Service-Level-Agreements (SLAs) an die Kunden.
7. Landedienste: Unterbringung, Schulbildung und Bankkontoeröffnung koordinieren; gegebenenfalls Unternehmensgründung und Visaunterstützung für alle Familienmitglieder integrieren.
8. Steuerung und Überprüfung: Überprüfen Sie den Weg regelmäßig bei wichtigen Meilensteinen (Verlängerungen, Schuljahren, Jobwechseln), um den Wohnsitzplan mit den steuerlichen Ergebnissen in Einklang zu bringen.

Für Familien, die im Rahmen einer „Barbell-Strategie“ auch Standorte außerhalb der EU in Betracht ziehen, empfiehlt sich eine parallele Bewertung der Aufenthalts- und Staatsbürgerschaftsoptionen in Jurisdiktionen, die die Präsenz in der EU ergänzen können.

Fazit

Für vermögende indische Privatpersonen stehen Italiens Pauschalsteuerregelung mit Investorenvisum und Frankreichs Optionen für immatrikulierte und private Einwohner derzeit an erster Stelle der EU-Aufenthaltsalternativen. Spaniens Lockerung der Einreisebestimmungen und Portugals längere Frist für die Einbürgerung machen es unerlässlich, die Wahl des Aufenthaltsortes frühzeitig und explizit auf Familienwohlfahrt, berufliche Mobilität und Steuerstrategie abzustimmen.